Conocer cómo el mundo fiscal puede impactar en la pyme es clave. ¿Por qué? Simple y conciso: puede ser lo que marque el éxito o fracaso de una empresa. Como explica la contadora María Cecilia Sánchez Lupoi, la planificación fiscal es necesaria y fundamental para sostener el crecimiento y el éxito de un negocio en una economía global impredecible. Además, aclara que en la Argentina tenemos una de las cargas tributarias más altas y complejas del mundo y esto se traduce en un impacto directo en las operatorias de las empresas o negocios. ¿Cómo impactan los impuestos en la rentabilidad de una pyme? ¿Qué beneficios fiscales pueden aprovechar las pymes? ¿Cómo influye una buena gestión fiscal en el crecimiento del negocio? ¿Qué documentación conviene tener siempre organizada? ¿Cuándo conviene consultar a un especialista impositivo? ¿Qué beneficios fiscales tienen las pymes? ¿Cómo organizar la gestión impositiva? ¿Qué es la planificación tributaria? ¿Cómo mejorar la administración financiera? Todas las respuestas a continuación…
GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN
Si bien hay varios beneficios para las pequeñas y medianas empresas (Pymes) para aprovecharlos es vital tener una excelente gestión contable, financiera e impositiva. “Es importante realizar controles, evaluaciones y diagnósticos para poder planificar y minimizar las consecuencias sobre contingencias fiscales que tienen los negocios. Además, es clave cumplir en tiempo con las presentaciones impositivas y previsionales con sus correspondientes pagos para obtener alguna ventaja o beneficio. Es decir, que, si no se tiene una contabilidad ordenada y no se realizan controles e informes del negocio, lo más probable es que la pyme no pueda utilizar los beneficios que brinda el estado. Y como mencionamos antes, uno de los pasos fundamentales para obtener los beneficios –además de la facturación– es tener todo pago y presentado al día”, explica Sánchez Lupoi.
Por todo esto es importante poner el foco en 3 puntos:
- OBTENCIÓN DEL CERTIFICADO MYPYME
“Hoy el Certificado MiPyME no es solo ‘un trámite’ sino prácticamente la llave de acceso al ecosistema de beneficios fiscales y financieros para pequeñas y medianas empresas”, explica el contador Tomás Sinclair. Por lo tanto, para la salud fiscal de la pyme es imprescindible solicitar y obtener el Certificado MiPyME ante ARCA. Este debe mantenerse vigente ya que es la puerta de entrada a la mayoría de los beneficios. Entre ellos:- IVA Diferido. Esto permite pagar el IVA a los 90 días.
- Exclusión de Retenciones. El beneficio permite que evites que te retengan IVA y Ganancias y como resultado tenés un mejor flujo de caja.
- Financiación. Acceso a mejores tasas en planes de pago que da ARCA.
- OPTIMIZACIÓN EN EL PAGO DE IMPUESTOS
Conocer los beneficios y los tips para aprovecharlos efectivamente es clave. Por ejemplo, ¿Sabías que las pymes pueden computar hasta el 30% del impuesto cheque como pago a cuenta de las contribuciones patronales (SIPA) y el 100% del Impuesto a los Créditos y Débitos Bancarios como pago a cuenta del Impuesto a las Ganancias? Un gran dato para tener en cuenta. Además, tienen una deducción en las contribuciones, es decir que se aplica un alícuota reducida del 18% para Seguridad Social.
Por otro lado, un buen consejo es utilizar en inversiones estratégicas el régimen de inversiones para Pymes (RIMI) que permite acceder a beneficios fiscales en la compra de bienes de capital.
¿Un dato más? Si se vende un activo fijo (máquina o vehículo) para comprar uno nuevo se puede solicitar diferir el impuesto a las ganancias de esa venta.
“Una correcta gestión fiscal también permite reducir el impacto financiero de retenciones y percepciones acumuladas, evitando inmovilizar capital de trabajo en saldos fiscales a favor”, explica Sinclair.
- PLANFICIACIÓN ESTRATÉGICA
Poder planificar todo el universo fiscal es mandatorio y para ello tener una contabilidad ordenada es vital. Llevar los libros al día permite detectar oportunidades para deducir gastos. También hay que monitorear el impacto que tienen las retenciones y percepciones tanto nacionales como provinciales para gestionarlas asertivamente y evitar dejar saldos a favor inmovilizados. “En contextos inflacionarios una mala planificación fiscal puede generar importantes costos financieros derivados de anticipos, retenciones y pagos impositivos desfasados respecto del flujo real del negocio”, explica Sinclair.
Importante y no menor es elegir el régimen tributario –monotributo o responsable inscripto– más acorde al año que tendrá la empresa. ¡Evitará muchos dolores de cabeza!
Por último, Sinclair recomienda enfáticamente separar claramente las finanzas personales de las del negocio para mejorar el control contable, evitar inconsistencias fiscales y facilitar el acceso al crédito.
Hay que saber que la normativa fiscal puede cambiar (y a veces más de lo que creemos) y, por lo tanto, tener un asesoramiento contable siempre es valioso para estar al tanto de todo y realizar una gestión fiscal eficiente del negocio.
Más información en https://www.argentina.gob.ar/produccion/registrar-una-pyme
